Gutschrift od klienta z Niemiec a KSeF
Niemieccy kontrahenci często wysyłają Gutschrift zamiast przyjąć polską fakturę. Po polsku to samofakturowanie, a ono ma swoje warunki.
Bez umowy to nie faktura
Nabywca wystawia faktury za sprzedawcę tylko wtedy, gdy wcześniej zawarto umowę z procedurą zatwierdzania faktur (art. 106d ust. 1 ustawy o VAT). Bez niej Gutschrift jest rozliczeniem po stronie klienta, a fakturę nadal wystawiasz Ty.
Twoja faktura idzie do KSeF
Fakturę dla firmy z Unii wystawiasz w KSeF jak krajową i wysyłasz ją klientowi z kodem QR. Gdy umowa jest podpisana, fakturuje klient, a Ty własnych faktur już nie wystawiasz.
Gdy kwoty się różnią
Gutschrift na 950 euro przy fakturze na 1000 euro wymaga ustalenia przyczyny. Gdy obniżono cenę, na przykład po reklamacji, wystawiasz fakturę korygującą w KSeF (art. 106j). Gdy klient potrącił inną należność, cena usługi się nie zmienia.
Pytania
Czy Gutschrift trafia do KSeF?
Nie musi. Samofaktury wystawiane przez firmy zagraniczne nie są objęte obowiązkowym KSeF. Nabywca z Unii może je tam wystawić dobrowolnie tylko przy WDT.
Kto nadaje uprawnienie do samofakturowania?
Sprzedawca, w Aplikacji Podatnika KSeF albo przez API. Firma z Unii musi mieć numer VAT UE.
Czy klient z Niemiec musi mieć dostęp do KSeF?
Nie. Bez polskiego NIP się nie zaloguje, więc fakturę dostaje w uzgodniony sposób, z kodem QR do sprawdzenia.
Mam fakturę w KSeF i przyszedł Gutschrift. Co z nim?
Bez umowy zostaje Twoja faktura. Gutschrift traktujesz jak awizo płatności od klienta.
Chcesz, żeby faktury z KSeF same trafiały do księgowości?
Bezpłatna diagnoza procesu, bez zobowiązań.
Bezpłatna diagnoza