Kiedy odliczyć VAT z faktury z KSeF
Najwcześniej w rozliczeniu za miesiąc, w którym KSeF nadał fakturze numer. Data wystawienia i data zapłaty tego nie przesuwają.
Skąd ta zasada
Odliczenie przysługuje nie wcześniej niż za okres, w którym faktura została otrzymana (art. 86 ust. 10b pkt 1 ustawy o VAT). Fakturę z KSeF uznaje się za otrzymaną w dniu nadania jej numeru w KSeF (art. 106na ust. 3).
Gdy nie zdążycie
Przy rozliczeniu miesięcznym VAT można odliczyć jeszcze w jednym z trzech kolejnych miesięcy (art. 86 ust. 11). Faktury z przełomu miesiąca warto więc sprawdzać po dacie numeru, a nie po dacie na wydruku.
Data siedzi w numerze
Numer KSeF zawiera datę nadania w układzie RRRRMMDD. Nasze sprawdzenie numeru KSeF pokazuje ją przy każdym wklejonym numerze i wyłapuje literówki, bez rejestracji.
Pytania
Faktura wystawiona 30 września, numer KSeF nadany 1 października. Kiedy odliczamy VAT?
Najwcześniej w JPK_V7 za październik. Za otrzymaną uznaje się ją 1 października, czyli w dniu nadania numeru.
Czy przy zaliczce liczy się data zapłaty?
Zapłata tworzy obowiązek podatkowy u sprzedawcy, ale odliczenie i tak nie może wypaść przed okresem, w którym nadano numer KSeF faktury zaliczkowej.
A faktura wystawiona w trybie offline?
Też liczy się dzień nadania numeru po jej przesłaniu do KSeF, nie dzień, w którym dostaliście wizualizację z kodem QR.
Gdzie sprawdzić datę nadania numeru?
W samym numerze: po 10 cyfrach NIP sprzedawcy stoi 8 cyfr w układzie RRRRMMDD.
Chcecie, żeby faktury z KSeF same trafiały do księgowości?
Bezpłatna diagnoza procesu, bez zobowiązań.
Bezpłatna diagnoza